AFIP investiga a intermediarios en el comercio de bebidas, alimentos y tabaco

La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) avanzó en una investigación que se inició hace varios meses y que involucra a intermediarios en la comercialización de bebidas, alimentos y derivados del tabaco.

El organismo que se encarga de administrar el sistema tributario, entre otras competencias, visitó 70 contribuyentes de todo el país seleccionados previamente mediante matrices de riesgo. Se constataron dos tipos de maniobras: inexistencia de locales y contribuyentes no localizados o que "realizan actividades comerciales no vinculadas a las analizadas".

Mediante los controles físicos no se encontraron los locales o depósitos declarados para la comercialización de productos. Además, hubo contribuyentes que no pudieron constatarse o que realizan actividades comerciales no vinculadas a las analizadas, desconociendo el vínculo comercial con los fabricantes de bebidas y tabacos.

En el caso de distribuidores de bebidas se observó la utilización de interpósitas personas para ocultar a los compradores reales, quienes reciben la mercadería pero desvían la facturación a los fines de comercializarlas mediante operaciones marginales sin dejar trazabilidad de la entrega ni facturas de venta.

De la información relevada surge que $7.000 millones corresponden a ventas facturadas por grandes fabricantes de bebidas a contribuyentes que no tienen capacidad económica que justifique el monto de operaciones relevadas.

Afip: controles a la comercialización de cigarrillos

Sobre la investigación con relación a la comercialización de cigarrillos, AFIP verificó la existencia de una maniobra que consiste en la utilización de intermediarios a quienes determinados fabricantes les facturan grandes volúmenes a precios por debajo del mercado (subfacturación) por un porcentaje que varía entre el 200% y 300%, evadiendo el impuesto interno.

De la información surge que 37.000 millones de pesos son ventas presuntamente simuladas por los fabricantes de cigarrillos a comerciantes que no se dedican a la compra y venta de productos derivados del tabaco (marroquinerías, locales de cobranza extra bancaria, entre otros) y $14.000 millones fueron facturados a contribuyentes incluidos en la base de contribuyentes no confiables (apócrifos).

El organismo seguirá las investigaciones mediante fiscalizaciones a los intermediarios y fabricantes de los productos, limitando de modo inmediato el uso de la CUIT de aquellos casos en los que se determinó la falta de capacidad para operar comercialmente.