Nuevo proyecto de blanqueo de capitales: a quiénes alcanza y quiénes quedan excluidos

Luego del fallido intento para aprobar la Ley Ómnibus en el Congreso, el Gobierno reenvía por afuera un paquete de medidas fiscales entre los que se encuentra un renovado proyecto de blanqueo de capitales.

Podrán adherir a este régimen de regularización de activos personas tanto residentes como no residentes en el país, que tendrán plazo hasta el 31 de diciembre para sumarse a través de una declaración jurada.

El blanqueo estará dividido en tres etapas para quienes declaren bienes de más de u$s100 mil: la primera, desde el día siguiente a que entre en vigencia el régimen hasta el 31 de julio de 2024, con una alícuota de ingreso al régimen del 5%; la segunda, desde el 1° de agosto hasta el 30 de septiembre, tendrá una penalidad del 10% y la tercera, del 1° de octubre hasta el 30 de noviembre, tendrá una alícuota del 15%.

Nuevo proyecto de blanqueo de capitales: bienes alcanzados

Los siguientes bienes, tanto en Argentina como en el extranjero, están alcanzados por el blanqueo de capitales:

• Moneda nacional o extranjera, sea en efectivo o depositada en cuentas bancarias o de cualquier otro tipo de entidades.
• Inmuebles.
• Acciones, participación en sociedades, derechos de beneficiarios o fideicomisarios de fideicomisos u otros tipos de patrimonios de afectación similares o cuotapartes de fondos comunes de inversión.
• Títulos valores, incluyendo, sin limitación, a acciones, bonos, obligaciones negociables, certificados de depósito en custodia, cuotas partes de fondos y otros similares.
• Otros bienes muebles no incluidos en incisos anteriores.
• Créditos de cualquier tipo o naturaleza.
• Derechos y otros bienes intangibles no incluidos en incisos anteriores.
• Las criptomonedas, criptoactivos y otros bienes similares.
• Otros bienes ubicados susceptibles de valor económico, incluyendo los bienes y/o créditos originados en pólizas de seguro contratadas en el exterior de titularidad de sujetos residentes fiscales en Argentina bajo las normas de la Ley del Impuesto a las Ganancias (texto ordenado en 2019 y sus modificaciones), o respecto de los cuales dicho sujeto residente en el país sea beneficiario.

Nuevo proyecto de blanqueo de capitales: quiénes quedan excluidos

Estarán excluidos del programa de blanqueo de capitales los funcionarios públicos y sus familiares, además de declarados en estado de quiebra, condenados por delitos tributarios, condenados por delitos comunes que tengan conexión con el incumplimiento de sus obligaciones tributarias o las de terceros.