Nuevo proyecto de blanqueo de capitales: a quiénes alcanza y quiénes quedan excluidos

El blanqueo estará dividido en tres etapas para quienes declaren bienes de más de u$s100 mil: la primera, desde el día siguiente a que entre en vigencia el régimen hasta el 31 de julio de 2024, con una alícuota de ingreso al régimen del 5%; la segunda, desde el 1° de agosto hasta el 30 de septiembre, tendrá una penalidad del 10% y la tercera, del 1° de octubre hasta el 30 de noviembre, tendrá una alícuota del 15%.

Nuevo proyecto de blanqueo de capitales: bienes alcanzados

Los siguientes bienes, tanto en Argentina como en el extranjero, están alcanzados por el blanqueo de capitales:

• Moneda nacional o extranjera, sea en efectivo o depositada en cuentas bancarias o de cualquier otro tipo de entidades.
• Inmuebles.
• Acciones, participación en sociedades, derechos de beneficiarios o fideicomisarios de fideicomisos u otros tipos de patrimonios de afectación similares o cuotapartes de fondos comunes de inversión.
• Títulos valores, incluyendo, sin limitación, a acciones, bonos, obligaciones negociables, certificados de depósito en custodia, cuotas partes de fondos y otros similares.
• Otros bienes muebles no incluidos en incisos anteriores.
• Créditos de cualquier tipo o naturaleza.
• Derechos y otros bienes intangibles no incluidos en incisos anteriores.
• Las criptomonedas, criptoactivos y otros bienes similares.
• Otros bienes ubicados susceptibles de valor económico, incluyendo los bienes y/o créditos originados en pólizas de seguro contratadas en el exterior de titularidad de sujetos residentes fiscales en Argentina bajo las normas de la Ley del Impuesto a las Ganancias (texto ordenado en 2019 y sus modificaciones), o respecto de los cuales dicho sujeto residente en el país sea beneficiario.

Nuevo proyecto de blanqueo de capitales: quiénes quedan excluidos

Estarán excluidos del programa de blanqueo de capitales los funcionarios públicos y sus familiares, además de declarados en estado de quiebra, condenados por delitos tributarios, condenados por delitos comunes que tengan conexión con el incumplimiento de sus obligaciones tributarias o las de terceros.